국민연금 추납, 지금 내면 얼마나 늘어날까? 비용과 손익분기 계산

퇴사로 국민연금을 2년 쉬었던 회사원 A에게 추납보험료 456만 원이라는 계산 결과가 나왔다고 생각해보세요. 한꺼번에 내기에는 큰돈인데, 정작 매달 받는 연금이 얼마나 늘어나는지는 한눈에 보이지 않습니다.

더 헷갈리는 부분도 있어요. 추납은 10년 전 보험료를 그대로 내는 제도가 아닙니다. 지금의 기준소득월액과 보험료율로 과거의 빈 가입기간을 사는 방식이라서, 신청 시점과 현재 소득이 비용을 바꿉니다.

추납은 누구나 과거 보험료를 낼 수 있는 제도일까요?

아닙니다. 국민연금 추후납부는 추납할 수 있도록 인정된 빈 기간이 있어야 하고, 신청할 때 국민연금에 소득을 신고했거나 임의가입·임의계속가입 자격을 유지하고 있어야 합니다.

추납 대상으로 인정될 수 있는 기간은 다음과 같습니다.

실직이나 사업 중단 등으로 보험료를 내지 못한 납부예외 기간
보험료를 1개월 이상 낸 뒤 무소득 배우자 등으로 적용제외된 일정 기간
1988년 1월 1일 이후 군복무 기간 중 다른 공적연금 가입기간에 포함되지 않은 기간
2015년 7월 29일 이후 18세 미만 사업장가입자에서 적용제외된 근로기간

추납은 의무가 아니며 최대 119개월까지만 신청할 수 있습니다. 과거 반환일시금을 이미 받은 기간은 추납이 아니라 별도의 반납 문제예요. 현재 자격을 상실하면 새로 추납을 신청할 수 없으므로, 적용제외 상태인 전업주부 등은 임의가입 가능 여부부터 확인해야 합니다. 국민연금공단 추후납부 안내

2026년 추납보험료는 이렇게 계산합니다

추납보험료 = 신청월 기준소득월액 × 납부기한이 속한 달의 보험료율 × 추납 개월 수

2026년 보험료율 9.5%를 적용하고 분할납부 이자를 제외하면 비용은 아래와 같습니다.

기준소득월액	월 보험료	12개월 추납	24개월 추납	60개월 추납
101만 3,000원	9만 6,230원	115만 4,760원	230만 9,520원	577만 3,800원
200만 원	19만 원	228만 원	456만 원	1,140만 원
300만 원	28만 5,000원	342만 원	684만 원	1,710만 원

101만 3,000원은 2026년 4월 1일부터 2027년 3월 31일까지 적용되는 임의가입자와 기타임의계속가입자의 중위수 기준소득월액입니다. 이미 그보다 높은 금액을 신고한 사람이나 실제 소득이 있는 가입자는 자신의 기준소득월액으로 다시 계산해야 해요. 국민연금공단 임의가입자 기준소득월액 안내

표의 101만 3,000원 보험료는 공단 안내 금액인 월 9만 6,230원을 사용했습니다. 실제 고지액은 기준소득월액 결정, 원 단위 처리와 납부기한에 따라 달라질 수 있습니다.

보험료율이 오르면 추납 비용도 오를까요?

같은 기준소득월액이라면 그렇습니다. 국민연금 보험료율은 2026년 9.5%에서 매년 0.5%포인트씩 올라 2033년 13%에 도달할 예정입니다.

예를 들어 기준소득월액이 200만 원이고 24개월을 추납한다면 보험료율만 단순 비교했을 때 2026년에는 456만 원, 보험료율이 10%인 해에는 480만 원입니다. 다만 서둘러 내는 것이 항상 정답은 아니에요. 소득공제를 활용할 수 있는 해인지, 비상자금을 해치지 않는지, 추납 후 연금 증가액이 얼마인지도 함께 봐야 합니다.

그래서 매달 연금은 얼마나 늘어날까요?

여기서부터는 개인별 답이 달라집니다. 노령연금은 전체 가입기간, 가입기간 중 소득의 재평가액, 전체 가입자 평균소득과 수급 시점 등이 함께 반영되기 때문입니다. 24개월을 추납하면 무조건 월 몇만 원 증가한다고 말할 수는 없어요.

다만 국민연금공단의 2026년 예상연금월액표에서 가입기간 전체의 평균 기준소득월액이 같다고 가정하고 가입기간이 10년에서 15년으로 늘어나는 경우를 비교하면 대략적인 규모를 볼 수 있습니다.

가입기간 중 평균 기준소득월액	10년 예상 월액	15년 예상 월액	5년 증가분	60개월 추납 비용	단순 손익분기
100만 원	22만 5,400원	33만 8,100원	월 11만 2,700원	570만 원	약 4년 3개월
200만 원	27만 9,150원	41만 8,720원	월 13만 9,570원	1,140만 원	약 6년 10개월
300만 원	33만 2,900원	49만 9,350원	월 16만 6,450원	1,710만 원	약 8년 7개월

손익분기는 추납 비용 ÷ 늘어난 월 연금액으로 계산했습니다. 연금을 받기 시작한 시점부터 해당 기간이 지나면 단순 누적 수령액이 추납 비용과 같아진다는 뜻입니다.

이 표는 2026년 보험료율, 동일한 평균 기준소득월액, 가입기간 10년과 15년을 비교한 교육용 예시입니다. 부양가족연금, 물가 반영, 세금, 분할납부 이자와 개인별 소득 이력을 제외했으므로 실제 추납 전후 차액과 같지 않습니다.

A·B·C 사례로 내 상황과 비교해보세요

아래는 제도 차이를 설명하기 위한 가상 사례입니다. 연금 증가액은 위 공식 예상연금월액표의 5년 증가분을 월수에 맞춰 단순 환산한 값입니다.

회사원 A: 퇴사 공백 24개월, 기준소득월액 200만 원

추납 비용: 200만 원 × 9.5% × 24개월 = 456만 원
비교용 월 증가액: 약 5만 5,800원
단순 손익분기: 연금 수령 후 약 6년 10개월

A는 현재 현금흐름이 충분하고 개인별 예상연금 조회에서도 비슷한 증가액이 확인된다면 검토할 만합니다. 반대로 대출이나 비상자금이 부족하다면 456만 원을 한꺼번에 내기보다 분할납부 이자와 다른 자금 비용을 비교해야 해요.

군복무자 B: 군복무 18개월, 기준소득월액 300만 원

추납 비용: 300만 원 × 9.5% × 18개월 = 513만 원
비교용 월 증가액: 약 5만 원
단순 손익분기: 연금 수령 후 약 8년 7개월

B는 군복무 기간이 군인연금 등 다른 공적연금 가입기간에 포함됐는지 먼저 확인해야 합니다. 2026년부터 확대된 군복무 크레딧과 추납도 같은 제도가 아니므로, 자신의 복무 시점에 인정되는 크레딧 기간을 확인한 뒤 중복으로 계산하지 않아야 합니다.

전업주부 C: 적용제외 60개월, 임의가입 기준

2026년 중위수 기준 월 보험료: 9만 6,230원
추납 비용: 9만 6,230원 × 60개월 = 577만 3,800원
공식 표를 활용한 비교용 월 증가액: 약 11만 2,700원
단순 손익분기: 연금 수령 후 약 4년 3개월

C는 먼저 임의가입 자격을 취득하고 본인의 적용제외 기간이 실제 추납 대상으로 확정되는지 확인해야 합니다. 가입기간이 아직 10년에 못 미친다면 단순 손익보다 추납으로 평생 노령연금을 받을 최소 가입기간을 채울 수 있는지가 더 중요한 판단 기준이 됩니다. 이 문제는 다음 글에서 임의계속가입과 반환일시금까지 함께 비교합니다.

80세·90세·100세까지 받는다면 얼마가 더 들어올까요?

손익분기만 보면 몇 년 뒤 본전을 찾는다는 사실은 알 수 있지만, 오래 받을 때 통장에 들어오는 금액이 얼마나 달라지는지는 잘 와닿지 않습니다. 위 A·B·C가 모두 65세부터 정상 노령연금을 받는다고 가정해 생존 연령별 차이를 계산해봤습니다.

먼저 추납으로 늘어나는 연금은 1년 단위로 아래만큼입니다.

사례	추납 원금	월 연금 증가액	1년 연금 증가액
회사원 A, 24개월 추납	456만 원	5만 5,828원	66만 9,936원
군복무자 B, 18개월 추납	513만 원	4만 9,935원	59만 9,220원
전업주부 C, 60개월 추납	577만 3,800원	11만 2,700원	135만 2,400원

생존 연령별 추가 연금 누적액

사례	80세까지 15년	90세까지 25년	100세까지 35년
회사원 A	1,004만 9,040원	1,674만 8,400원	2,344만 7,760원
군복무자 B	898만 8,300원	1,498만 500원	2,097만 2,700원
전업주부 C	2,028만 6,000원	3,381만 원	4,733만 4,000원

위 금액은 추납하지 않았을 때보다 추가로 받는 연금의 합계입니다. 여기서 처음 낸 추납 원금을 빼면 체감할 수 있는 단순 순혜택은 다음과 같습니다.

추납 원금을 뺀 단순 순혜택

사례	80세까지	90세까지	100세까지
회사원 A	548만 9,040원	1,218만 8,400원	1,888만 7,760원
군복무자 B	385만 8,300원	985만 500원	1,584만 2,700원
전업주부 C	1,451만 2,200원	2,803만 6,200원	4,156만 200원

예를 들어 A는 지금 456만 원을 내고 월 연금이 약 5만 5,828원 늘어난다는 가정입니다. 80세까지 받으면 추납 원금 외에 약 549만 원, 90세까지 받으면 약 1,219만 원, 100세까지 받으면 약 1,889만 원이 더 남는 계산이에요. C는 월 증가액이 더 커서 90세까지 받을 때 단순 순혜택이 약 2,804만 원으로 커집니다.

내 만 나이와 65세까지 남은 기간을 넣어 보고 싶다면 인생 계산기를 이용할 수 있습니다. 다만 실제 국민연금 수급개시연령은 출생연도에 따라 다르므로 공단 조회 결과를 우선해야 합니다.

추납보험료 소득공제도 확인하세요

본인이 낸 추납보험료는 원칙적으로 납부한 해의 공적연금보험료 소득공제 대상입니다. 추납보험료는 연금저축·IRP 세액공제 한도와 별개이며, 해당 연도의 종합소득금액에서 공제됩니다. 국세청 추납보험료 소득공제 질의회신

다만 456만 원을 내면 456만 원을 환급받는다는 뜻은 아닙니다. 과세표준을 줄이는 소득공제이므로 실제 절세액은 그해 과세소득과 세율에 따라 달라져요. 과세소득이 거의 없는 해라면 체감 혜택도 작을 수 있습니다. 여러 해로 나눠 낼 때는 분할납부 이자와 연도별 소득공제 효과를 함께 비교하세요.

신청 전에 이 순서로 확인하세요

국민연금 홈페이지나 내 곁에 국민연금 앱에서 가입내역과 납부예외·적용제외 기간을 확인합니다.
국민연금공단 지사나 고객센터 1355에 추납 가능 개월 수를 확인해요.
추납 전 예상연금액과 희망 개월을 낸 뒤 예상연금액을 각각 요청합니다.
일시납부와 최대 60회 분할납부의 총액을 비교합니다.
비상자금, 대출금리와 납부 연도의 소득공제 효과를 함께 봅니다.
개인별 예상 월 증가액으로 손익분기를 다시 계산한 뒤 신청합니다.

신청은 공단 지사 방문, 우편·팩스, 국민연금 홈페이지, 모바일 앱 등으로 할 수 있습니다. 혼인관계증명서 상세본은 기본 제출서류이며, 2008년 이전 이혼·사별 이력이 있으면 제적등본이 추가될 수 있어요. 군복무 추납은 병적증명서 또는 병역사항이 포함된 주민등록초본 등을 준비해야 합니다. 비대면 신청도 담당자 확인을 거쳐야 완료됩니다. 국민연금공단 추납 신청 안내